Estructura organizacional del departamento de finanzas
La gerencia de finanzas ocupa un lugar importante en la empresa, ya que en la actualidad no sólo debe llevar un registro actualizado de las operaciones pasadas (contabilidad), sino también participar en los pronósticos de las operaciones y en una planeación hacia el futuro.
El ejecutivo en finanzas profundamente involucrado en la administración del capital de trabajo realiza actividades como crédito y cobranza, sistemas contables y operaciones, contactos con bancos y preparación de presupuestos.
A su vez, el área de finanzas se divide en dos grandes funciones:
A. Contraloría. Control que permite saber con precisión todos los movimientos de las áreas por periodos, que sustenten la aplicación de decisiones acertadas para el éxito de la empresa, con apoyo de la contabilidad, costos, presupuestos, crédito y cobranza, auditoría interna e impuestos.
En este departamento se llevan a cabo las siguientes funciones:
- Planeación para el control.
- Información e interpretación de los resultados de operación de la situación financiera.
- Administración de impuestos.
- Informes al gobierno.
- Coordinación de auditoría interna.
- Protección de los activos de la empresa.
- Nómina.
B. Tesorería. Se encarga del financiamiento a través de una planeación; maneja relaciones con instituciones de crédito; da un uso adecuado al recurso financiero por medio de la tesorería; obtiene e invierte recursos. Así, el tesorero se encarga de controlar el efectivo, tomar decisiones y formular planes de aplicación de capital, así como manejar la cartera de inversiones.
Este departamento realiza las siguientes funciones:
- Diseña programas para la obtención de capital.
- Mantiene un mercado adecuado para los valores de la mercancía.
- Establece las fuentes adecuadas de préstamos, es decir, guarda relaciones con los bancos.
- Se responsabiliza del aspecto financiero de las transacciones con bienes raíces.
- Controla el crédito y cobranza de las cuentas a favor de la compañía.
- Determina la mejor opción para invertir los fondos de la compañía.
- Formula presupuestos de efectivo.
- Administra seguros y fondos de pensión.